合理避稅的方法有哪些

2022-01-11 16:40:34 發布者：曉猛 來源：企的寶財稅集團

?所謂避稅，是指企業為了實現利潤最大化和稅負最小化，可以通過研究各國稅收政策和法律的差異，為個人或企業集團制定節稅計劃和納稅計劃，從而達到避稅的目的。避稅雖然違背了稅收的立法意圖和政府稅收政策的指導，但是避稅并不是違法的。法律上存在合理避稅的理論。因此，許多企業采取各種策略來達到合理避稅的目的。

自始至終，我們都強調偷稅漏稅的“合法性”。目前，許多中小企業的經營并不容易。中小企業如何實現自身強大的創新能力和經濟活力?合法避稅可能是一種可行的減少支出的方法。

合理避稅的方法如下。

1、關于注冊避稅的綠洲

所有生產、操作、面向服務的企業和企業從事高科技發展建立于經濟特區,沿海經濟開發區、經濟特區的老城市城市經濟技術開發區位于何處,以及州立承認高科技工業區和保稅區,可以享受更大程度的稅收優惠。中小企業在選擇投資地點時，可以有目的地選擇上述具體領域從事投資和生產經營，從而享受更多的稅收優惠。

2、進入特殊行業

例如，對服務業免稅的規定:托兒所、幼兒園、養老院、殘疾人福利機構提供育兒服務，免征營業稅?；橐鼋榻B和喪葬服務免征營業稅。醫院、診所和其他醫療機構提供的醫療服務，免征營業稅?！八臍埣踩恕闭计髽I生產人員35%以上的民益性企業，其經營活動屬于營業稅“服務業”(廣告業除外)的范圍的，免征營業稅。殘疾人提供的個人服務，免征營業稅。

3、寫“管理費用”

企業可以提高壞帳準備金的提取率，壞帳準備金是進入管理費用的，這樣就減少了全年的利潤，可以少交所得稅。企業可以盡量縮短折舊年限，使折舊金額增加，利潤減少，所得稅繳納減少。此外，折舊方法不同，計算的折舊金額差異較大，最終會影響所得稅。

中小企業的私營業主應考慮如何分配水、電、燃料成本，以及是否將家庭生活費、交通費和各種雜項費用計入產品成本。在今天的商業世界中，這個項目經常被使用。這些費用包括他們自己購買房子、汽車的費用，甚至包括他們孩子在公司商業項目中的學費。這種做法是國家政策所不允許的。雖然這在當今商界并不少見，但我們在這里并不提倡。

在生產經營的過程中,私營中小企業的所有者可以考慮適當提高員工的工資范圍內不超過應稅工資,為員工提供醫療保險,建立職工池基金'pension基金、失業保險基金和職工教育基金,開展財產保險和運輸保險企業,等等。這些成本可以包括在成本,還可以幫助私營企業主調動工人的積極性，減輕稅收負擔，降低企業風險和福利負擔。企業可以以較低的成本支出獲得較好的綜合效益。

4、充分利用“銷售結算”條款

選擇不同的銷售結算方式，推遲收入確認時間。企業應根據實際情況，盡量推遲收入確認時間。例如，一家電器銷售公司當月銷售了1萬臺空調，總收入約為2500萬美元。根據17%的銷售稅，它將支付超過425萬的稅，但公司將立即提高購買稅票下月到本月的扣除。由于貨幣的時間價值，延遲納稅會給企業帶來意想不到的稅收節約。

5、轉移定價

轉移定價是企業避稅的基本手段之一。它是指在產品交換和銷售過程中，為了分享利潤或轉移利潤，根據企業的共同利益而不是公平的市場價格對產品進行定價的方法。采用這種定價方法，產品的轉讓價格可以高于或低于公平市場價格，從而達到少征稅或不征稅的目的。轉移定價避稅原則一般適用于稅率不同的相關企業。通過轉移定價，將部分高稅率企業的利潤轉移到低稅率企業，最終降低兩家企業的總稅額。

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